Los excedentes de tesorería en una empresa

Al referirnos a excedentes de tesorería debemos tomar en consideración una serie de factores asociados a la rentabilidad y operatividad de una empresa. El manejo de los recursos económicos a través de la gestión de cuentas y la utilización de las ganancias, dan sentido a un proceso de negocio exitoso.

Los procesos productivos y de intercambio económico de las empresas requieren el manejo de un volumen de liquidez acorde al tipo y envergadura de las transacciones y procesos que realiza. Pago de proveedores, gastos fijos, cobros y manejo de caja; cuentan entre los principios  económicos de una empresa básica.

El fin último de esta tarea, será crear las condiciones idóneas para llevar a cabo la actividad de intercambio comercial y producir dividendos favorables para el negocio. Además de satisfacer los propósitos fundamentales de la organización y sus socios previstos en su misión, visión y objetivos estratégicos.

Una mala gestión de tesorería, bien podría acarrear consecuencias de importante significado. Desde la imposibilidad de pagar compromisos comerciales, generar déficit de materiales que impida la ejecución de las operaciones, la falta de recursos para gastos menores o la devaluación de las ganancias por mal manejo de excedentes.

El ciclo de productividad de una empresa, sugiere la existencia de periodos de alta y baja rentabilidad. Para cada uno de ellos será imprescindible tomar las acciones necesarias para minimizar las pérdidas y maximizar las ganancias. Además de contar con el respectivo fondo de reservas para atención de situaciones excepcionales.

Aunque es lo más común, la constante investigación de métodos y el estudio de casos particulares para solventar problemas de falta de liquidez. La labor de la oficina de tesorería también incluye determinar los mecanismos para aprovechar y emplear eficientemente la abundancia de liquidez o los excedentes de tesorería.

💰 ¿Qué son los excedentes de tesorería?

El propósito fundamental de las labores de gestión de tesorería, además de administrar los recursos, busca establecer mecanismos para generar ganancias sobre los activos. Es decir, obtener beneficios que vayan mucho más allá de la utilización de un determinado recurso, optimizar su rentabilidad en periodos de déficit como de superávit.

Los modelos de negocios tradicionales, instan a la activación de procesos productivos incluso con financiación; la cual deberá ser retribuida. En este sentido, las ganancias deben ser suficientes para saldar la deuda contraída, generar utilidades y mantenerse operativa. Los recursos disponibles con los cuales puede operar sin arriesgar su capital.

Cuando los beneficios económicos generados, superan el volumen de liquidez requerido, decimos que se cuenta con excedentes de tesorería. Tienen como característica principal que son transitorios y variables; por lo tanto, es necesario identificarlos aprovecharlos en el momento indicado. Estos garantizan un financiamiento adicional similar a otros tipos de inversión.

📈 ¿Dónde invertir los excedentes de tesorería?

Antes de seleccionar el uso de los excedentes de tesorería, es necesario saber que este mecanismo de inversión; dada las condiciones temporales del  mismo; tendrán un valor o costo de oportunidad. Radica en los beneficios que dejan de percibirse mientras que el excedente permanezca ocioso, por lo que requerirá inmediatez.

Los usos aplicados a los excedentes de tesorería no solo generan ganancias; también persiguen saldar pasivos, crecer, evitar pérdidas o asegurar inversiones futuras. Por tanto, aparecen las opciones de reducir deudas usando el dinero para amortizarlas o saldarlas; o el pago a inversores que han financiado determinados aspectos del negocio.

Otra alternativa podría ser invertir en la reserva legal de la empresa. Si bien no reflejará beneficios inmediatos aporta solidez y estabilidad a la sociedad. Las actividades o procesos de expansión e inversión, como nuevas sucursales, nuevas áreas o nueva tecnología. Puede resultar rentable invertir en instrumentos financieros o acciones.

Las oportunidades de negocio aprovechadas se convierten en ventajas comerciales, que harán diferenciar un negocio exitoso. Aprender a reconocer las oportunidades como los excedentes de tesorería es el paso inicial para poder utilizarlos. También existe la posibilidad de invertir estos excedentes en fondos de inversión, aquí te explicamos cuales son los mejores fondos de inversión. Con el análisis experto y la adecuada selección del destino de los fondos se completará la labor.

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